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    [江蘇稅務]手把手教你使用電子稅務局代開發(fā)票

    2023-01-22| 22:53|發(fā)布在分類/淘寶知識|閱讀:61

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    [江蘇稅務]手把手教你使用電子稅務局代開發(fā)票

    國家稅務總局《關于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍等事項的公告》(國家稅務總局公告2023年第8號)出臺了新的增值稅發(fā)票管理規(guī)定,

    自2023年3月1日起,將小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍由住宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè),擴大

    至租賃和商務服務業(yè),科學研究和技術服務業(yè),居民服務、修理和其他服務業(yè)。也就是說上述八個行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以自行開具專票,并且沒有銷售額的限制哦~

    不符合條件的小規(guī)模納稅人也不用著急,我們可以到稅務局申請代開,現(xiàn)在就讓我們一起學習如何通過電子稅務局申請代開發(fā)票吧!

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    瀏覽器輸入網(wǎng)址https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/登陸國家稅務總局江蘇省電子稅務局。

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    點擊我要辦稅,選擇企業(yè)用戶登陸,有三種方式可選擇,用戶名登陸、數(shù)字證書登陸和電子營業(yè)執(zhí)照登陸。

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    進入電子稅務局后,選擇發(fā)票使用—代開發(fā)票—現(xiàn)場代開增值稅專用發(fā)票申請或者在搜索欄中搜索“代開發(fā)票”,一鍵輕松快捷找到該模塊。

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    選擇“現(xiàn)場代開增值稅專用發(fā)票申請”。

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    填寫表單,納稅人選擇申請代開的項目類型和行業(yè)稅目。

    帶紅色*的為必錄項目,填寫完整的申請表。正確填寫購買方納稅人信息。

    Atip

    :常用客戶可以在“

    購方信息是否設置為常用信息”選擇“是”,下次開票時即可在“

    客戶信息選擇及維護”中直接選擇。

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    填寫代開增值稅專用發(fā)票明細信息。貨物或應稅勞務、服務名稱——規(guī)格型號(根據(jù)需要填,可不填)——單位——代開金額(含稅)——數(shù)量等內容,單價(不含稅)、代開金額(不含稅)、征收率、稅額等信息

    由系統(tǒng)自動帶出。備注欄根據(jù)需要填,可不填。銷售方納稅人信息由系統(tǒng)自動帶出(

    銷售方開戶銀行及銀行賬號需要自行選擇)。

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    保存提交,系統(tǒng)出現(xiàn)繳納稅款提示,核對無誤后可再次提交。

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    Atip

    :電子稅務局提交時提示需要交納的稅額僅指增值稅稅款,待自助開票機上取票時會提示包括城市維護建設稅及附加等全部稅款。

    提交后,就可以去代開發(fā)票自助終端上取票啦,目前繳納稅款只支持三方協(xié)議方式扣款,請?zhí)崆昂炗喓枚愩y協(xié)議哦~

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    -問答時間-

    電子稅務局申請代開增值稅專用發(fā)票范圍是什么?

    適用本地納稅人申請代開專票;

    異地(含跨省、跨市、縣、區(qū))開具專票、銷售免稅項目(如免稅農產品)、個人代理人匯總代開等暫不提供網(wǎng)上代開,請到辦稅服務廳現(xiàn)場申請。對納入小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的小規(guī)模納稅人,可以選擇使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票,選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人,稅務機關將不再為其代開。

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    -問答時間-

    當月提交的代開申請能否下個月?。?/h3>

    不可以。當月申請的專票只能當月開具,申請后請及時去辦稅服務廳打印代開發(fā)票。

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    -問答時間-

    在申請代開專票時,為何有時無需繳納教育費附加,有時候又要代扣?

    根據(jù)《財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》(財稅【2016】12)規(guī)定,對于按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務人,免征教育費附加與地方教育附加。當超過時,在代開發(fā)票當次將一并代征。

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    -問答時間-

    自開增值稅專用發(fā)票試點范圍的8個行業(yè)的小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產,能否自開專票?

    不可以,應當按照有關規(guī)定向稅務機關申請代開。

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    -問答時間-

    小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元,代開專票可以免稅嗎?

    小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的(季度未超過30萬元的),當期因開具增值稅專用發(fā)票已經繳納的稅款,在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務機關申請退還。

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