淘寶客2021年個人綜合所得年度匯算清繳提醒-淘寶問答

建議您對個人所得稅APP中的聯(lián)系方式和綁定的銀行卡號等個人信息做好核對確認一、淘寶聯(lián)盟淘寶客相關類型及稅務處理概念說明為方便個人淘寶客的年度匯算處理，我們就淘寶客在阿里媽媽淘寶聯(lián)盟的個體類型及取得的收入再次做如下說明：則需完成個人所得稅綜合所得匯算清繳●企業(yè)淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權限的淘寶賬戶對應綁定的支付寶類型進行區(qū)分，則您應作為企業(yè)合規(guī)納稅2、阿里媽媽淘寶聯(lián)盟取得的收入說明：

根據(jù)《個人所得稅法》、《國家稅務總局關于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》等相關要求，請您按要求基于您個人在2021全年的實際收入計算稅款，于2022年3月1日至6月30日內在“個稅所得稅”APP中完成個稅匯算清繳(如需)，溫馨提示，申報信息的準確與否會影響您個人的納稅征信，建議您對個人所得稅APP中的聯(lián)系方式和綁定的銀行卡號等個人信息做好核對確認

一、淘寶聯(lián)盟淘寶客相關類型及稅務處理概念說明

為方便個人淘寶客的年度匯算處理，我們就淘寶客在阿里媽媽淘寶聯(lián)盟的個體類型及取得的收入再次做如下說明：

1、淘寶客類型說明：

●個人淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權限的淘寶賬戶對應綁定的支付寶類型進行區(qū)分，若為個人支付寶則定義為個人淘寶客，如您滿足上述公告規(guī)定，則需完成個人所得稅綜合所得匯算清繳

●企業(yè)淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權限的淘寶賬戶對應綁定的支付寶類型進行區(qū)分，若為企業(yè)支付寶則定義為企業(yè)淘寶客，則您應作為企業(yè)合規(guī)納稅

2、阿里媽媽淘寶聯(lián)盟取得的收入說明：

1)您通過使用阿里媽媽淘寶聯(lián)盟不同產品/服務進行推廣可獲得兩種類型收入：

●平臺和淘寶客合作并由平臺支付淘寶客所提供勞務服務費，平臺會依法作相關稅務處理，其中個人淘寶客會代扣相關稅金(針對此類收入，以下簡稱“平臺支付收入”)

●商家直接和淘寶客合作支付相應推廣費，該模式下平臺僅僅提供系統(tǒng)相關的技術服務支持該部分收入，您需自行申報并繳納稅費(針對此類收入，以下簡稱“商家委托推廣收入”)

請注意：根據(jù)您在淘寶聯(lián)盟獲得的“平臺支付收入”及“商家委托推廣收入”，以及您通過其他方式獲得的收入，請按國家法律規(guī)定，按時完成綜合年度匯算，國家將按法律規(guī)定對稅款多退少補

2)淘寶客個人預代扣稅相關說明：

●個人淘寶客：淘寶客收入中“商家委托推廣收入”，需自行主動依法向稅局申報并繳納稅費“平臺支付收入”阿里媽媽已基于相關法律法規(guī)據(jù)實進行預代扣稅，并逐月申報繳納給稅局您取得的上述收入需在2022年6月底之前完成個人所得稅的年度匯算清繳申報，請及時依法履行納稅人義務

●企業(yè)淘寶客：淘寶客收入(含“商家委托推廣收入”及“平臺支付收入”)均需自行主動依法向稅局申報并合規(guī)繳稅其中“平臺支付收入”，阿里媽媽將在每次結算時發(fā)放結算金額的70%，預留30%將在企業(yè)向阿里媽媽提供合規(guī)發(fā)票且審核通過后發(fā)放(該筆款項定義為“預留款”，當年度預留款最晚于次年2.28前必須在淘寶聯(lián)盟后臺“扣稅/款管理”中申請成功且寄送發(fā)票)

3)淘寶客結算中心相關字段說明：

--預扣前收入：當次結算時扣除維權推廣/處罰凍結相應費用后，可發(fā)放的預扣前收入金額，含“平臺支付收入”及“商家委托推廣收入”

--預代扣稅/預留款：針對“平臺支付收入”，個人淘寶客為預代扣稅，即按國家法律規(guī)定預先代扣的稅金企業(yè)淘寶客為預留款，在3個月內提供有效發(fā)票可退預留款

--實際發(fā)錢：預扣前收入扣除預代扣稅/預留款后的當月實際到手金額

--預代扣基數(shù)：個人預代扣稅/企業(yè)預留款對應的預扣前收入，即“平臺支付收入”個人淘寶客不支持退還，因阿里媽媽已依法申報稅局并進行預代扣稅企業(yè)淘寶客可以通過開具合規(guī)發(fā)票向相應預代扣主體申請退預留款

二、個人淘寶客請根據(jù)個人收入情況評估是否升級為企業(yè)淘寶客合作模式

1、高收入個人淘寶客升級企業(yè)說明：

為了更好地幫助淘寶客依法履行納稅申報義務，對于全年高收入個人淘寶客賬戶，建議您根據(jù)個人的實際情況，評估是否升級為企業(yè)淘寶客類型與淘寶聯(lián)盟繼續(xù)合作，升級企業(yè)流程可參考下文

2、個人淘寶客升級為企業(yè)淘寶客流程：

1)首先您需前往工商局完成營業(yè)執(zhí)照辦理等企業(yè)注冊事宜，再完成企業(yè)支付寶注冊

2)同個人法人主體的企業(yè)支付寶注冊完成后，請登錄淘寶賬戶解綁當前個人支付寶，并換綁為企業(yè)支付寶

注：淘寶賬戶解綁支付寶有一定要求，請您根據(jù)換綁流程中的提醒進行換綁操作

三、FAQ

1、淘寶客在淘寶聯(lián)盟收到的傭金，是否已扣稅?目前看到的扣稅是什么?

答：淘寶聯(lián)盟當前主要以商家直接和淘寶客合作的模式為主，該模式下平臺僅提供系統(tǒng)相關的技術服務支持，因此平臺暫無履行稅金扣繳的權力或義務如果有平臺和淘寶客合作并由平臺支付淘寶客所提供勞務服務費的情況，平臺會繼續(xù)依法做相關稅務處理，其中個人淘寶客會代扣相關稅金目前看到的扣稅相關數(shù)據(jù)，是因為淘寶客推廣勞務可能也涉及到平臺直接委托模式，即“平臺支付收入”，包含了該模式下稅務處理信息

2、淘寶聯(lián)盟預代扣稅，交的什么稅種，按照什么稅率，有沒有提供納稅憑證，按照什么稅率交?

答：要分具體的場景，依法適用不同的稅種及稅率

3、我是個人，會需要補稅么?是從什么時候開始計算?

依法納稅是每個公民應盡的義務，您的各項個人所得都應當依法按時繳納相應稅金淘寶聯(lián)盟中，“平臺支付收入”該部分即為“預代扣基數(shù)”，阿里媽媽已依法申報稅局并進行預代扣稅“商家委托推廣收入”(即月度“稅前收入減去預代扣基數(shù)”，即為“商家委托推廣收入”)，需自行主動依法向稅局申報并進行依法合規(guī)繳稅，歷史年度數(shù)據(jù)均在聯(lián)盟后臺“我的收入”報表中可查，請按稅法合規(guī)要求按對應時間申報并繳稅如有疑問，敬請咨詢主管稅務機關

4、個人年度匯算的具體政策有哪些?年度匯算的退稅、補稅有哪些辦理方式?

國家稅務總局關于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告，詳細內容查看：chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5172700/content.html

5、什么是“高收入”?

淘寶客應依法履行納稅申報義務，對于全年收入較高個人淘寶客賬戶，建議您可以結合自身實際運營情況判斷尤其是年度收入超過50萬元以上的情況，通常存在團隊/公司化運作建議您根據(jù)自身的實際情況，評估是否升級為企業(yè)與聯(lián)盟繼續(xù)合作同時聯(lián)盟也將根據(jù)實際情況考慮一定金額以上僅與企業(yè)開展合作，具體以相關通知為準

6、常見支付寶換綁失敗的問題和解決方案是什么?

①淘寶賬戶閑魚還有在線商品無法換綁支付寶

--登錄閑魚進入-【我的】-【我發(fā)布的】-【管理】-【刪除】或【下架】商品再進行換綁操作

②淘寶賬戶有進行中的交易無法換綁支付寶

--進入訂單列表，將進行中的交易(拍下未付款、付款未發(fā)貨、發(fā)貨未確認收貨)確認收貨或關閉后再進行換綁操作

③淘寶賬戶有過創(chuàng)建過店鋪的行為無法換綁支付寶

--注銷店鋪后再進行換綁操作

④需綁定與當前淘寶賬戶身份信息相同的支付寶賬戶，否則無法換綁

--身份信息不同指的是：淘寶賬戶A原本綁定支付寶賬戶B(賬戶B認證人是“張三”)，現(xiàn)有支付寶賬戶C(認證人為“李四”)，則淘寶賬戶A與支付寶賬戶C身份信息不同

--個人淘寶賬戶換綁企業(yè)支付寶，要求企業(yè)支付寶對應的法人身份與淘寶賬戶綁定的原支付寶一致，否則無法換綁成功

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